Desde el pasado 13 de octubre se aplican el reglamento delegado UE y la Circular CNMV.
Desde el pasado 13 de octubre han comenzado a ser de aplicación las disposiciones establecidas en el nuevo Reglamento delegado 2016/438 de UCITS V, publicado en el DOUE con fecha 24 de marzo, que recoge las obligaciones de los depositarios. La CNMV ha hecho coincidir en esa misma fecha la entrada en vigor de la Circular 4/2016 sobre las funciones de los depositarios de IIC y entidades reguladas por la Ley 22/2014…, publicada en el BOE el 12 de julio, para facilitar la aplicación de ambas normas de manera coordinada.
Los principales aspectos que aborda la nueva normativa son:
- Contenido del Contrato entre gestora y depositario.
- Obligaciones de supervisión del depositario: sobre las suscripciones y reembolsos, sobre la valoración de las participaciones, sobre el cumplimiento de coeficientes y límites del folleto y la normativa, sobre la liquidación puntual de las operaciones y sobre el cálculo y distribución de los dividendos.
- Control del efectivo.
- Función de custodia y registro de otros activos.
- Due Diligence sobre las entidades en que se delega la función de custodia y registro, obligación de segregación y protección contra la insolvencia.
- Pérdida de instrumentos financieros en custodia y responsabilidad.
- Requerimientos de independencia entre gestora y depositario y conflictos de interés.